泸西至弥勒高速公路（一期）建设项目

竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅自2021年10月8日至11月23日对红河州泸弥高速公路投资建设开发有限公司（一期）建设项目（以下简称泸弥公司）负责承建的泸西至弥勒高速公路（一期）建设项目(以下简称泸弥高速)竣工决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

被审计项目基本情况

弥高速公路起自泸西县和师宗县两县交界处白水镇无浪水库，止于弥勒市东风农场，接国家高速公路G80锁龙寺至石林高速公路，路线全长73.89km，全线按双向四车道高速公路标准建设。项目分两期进行建设。一期工程主线全长50.64公里，连接线按照二级公路标准建设，长12.57 公里，项目批复概算总投资514 478.94万元。

本项目采用PPP模式建设，2015年12月15日红河州人民政府与红河州弥泸高速公路投资建设开发有限公司签订PPP合同，约定的一期工程总投资为525 702.05万元（批复概算投资514 478.94万元加11 223.11万元征地拆迁概算超出费用）。项目于2015年11月11日正式开工，2017年10月26日通过交工验收,2017年11月10日通车进入试运营，2021年1月15日通过竣工验收。

审计结果表明，该项目基本履行了建设管理程序，执行了建设管理制度。审计也发现，项目建设过程中存在多计待摊投资，建设用地手续未获批复等问题。

审计发现的主要问题

多计待摊投资435985.41元

红河州泸弥高速公路投资建设开发有限公司在项目决算计费基数调整中，多计工程监理费329438.42元，其中：宁波交通工程咨询监理有限公司（JL2标段）319272.76元、云南省公路工程监理咨询公司（JL3标段）10165.66元；泸弥公司在项目决算计费基数调整中，多计项目跟踪审计服务费89883.99元；2018年8月、9月，弥勒市弥阳街道办事处报销征地拆迁人员招待费16663元（住宿费6696元、伙食费9967元）、该招待费已退回弥阳街道办事处。

审计处理情况及建议

针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告及审计决定书。要求泸弥公司依法进行整改，将多计的待摊投资435985.41元调出工程投资，并调整相关会计账目。

针对审计发现的问题，审计厅建议：一是进一步加强结算管理工作，及时清理债权债务；二是严格执行建设程序；

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，泸弥公司高度重视，积极进行整改。对于多计待摊投资的问题，泸弥公司已调整竣工决算报表，同时进行了相应的账务处理，确保竣工决算报表数据正确完整、账表一致，审计发现问题已整改完成。